Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе

  • Основное
    Способы подачи заявления:
    • лично;
    • через представителя (нотариальная доверенность);
    • в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru.
    Круг заявителей
    • физические лица;
    • представители физического лица (по нотариальной доверенности).
    Срок предоставления услуги
    • камеральная проверка не может превышать трех месяцев со дня представления декларации в налоговый орган.
    Перечень документов, необходимых для предоставления услуги

    Информационный ресурс ФНС (необходимо выбрать регион) -  https://stand.nalog.ru/

    Предъявляется:

    - документ, удостоверяющий личность заявителя;

    - документ, удостоверяющий личность представителя заявителя;

    Предоставляется:

    - документ, подтверждающий в установленном порядке полномочия представителя заявителя. Доверенность нотариальная.

    - декларация 3-НДФЛ (При необходимости 2 экземпляра: по просьбе заявителя на втором экземпляре копии налоговой декларации, представленной заявителем, специалист ставит отметку о приёме налоговой декларации и дату её приёма;

    - пакет документов, подтверждающих право на подачу (в зависимости от вида вычета).

    Перечень документов на имущественный вычет при приобретении по договору долевого участия в строительстве, договору уступки:

    - Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия (оригинал);

    - Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, чеки, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца либо расписка при наличном расчете) – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие право собственности (например, Выписка из ЕГРН) – копия (оригинал);

    - Заявление о распределении вычета между супругами, копия свидетельства о браке ;

    - Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) – копия (оригинал).

    Перечень документов при приобретении на вторичном рынке:

    - Договор приобретения с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, чеки, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца либо расписка при наличном расчете) – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие право собственности (например, Выписка из ЕГРН) – копия (оригинал)

    - Заявление о распределении вычета между супругами, копия свидетельства о браке ;

    - Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) – копия оригинал).

    Перечень документов по расходам на уплату % по ипотеке:

    - Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) – копия оригинал).

    - Документы, подтверждающие право (например, Выписка из ЕГРН) – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, чеки, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, либо расписка при наличном расчете) – копия (оригинал).

    Перечень документов при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом:

    - Договор купли-продажи (мены) земельного участка с жилым домом – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, чеки, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца либо расписка при наличном расчете) – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Выписка из ЕГРН) – копия (оригинал);

    - Документы, подтверждающие право (например, Выписка из ЕГРН) – копия (оригинал).

     

    Социальные вычеты по затратам (в 2022, 2023 г.г) до 01.01.2024

     

    Социальные вычеты по затратам с 01.01.2024

    Налоговый вычет на лечение (медикаменты)

     

    Налоговый вычет на лечение (медикаменты)

    *дорогостоящее – лимита нет

    *не дорогостоящее – до 120 тыс. в сумме с остальными вычетами

    *за кого можно вернуть: за себя; за детей до 18 лет, или до 24 лет при очном обучении; за родителей (в т.ч. работающих); за супруга.

     

    *дорогостоящее – лимита нет

    *не дорогостоящее – до 150 тыс. в сумме с остальными вычетами

    *за кого можно вернуть: за себя, за детей до 18 лет, или до 24 лет при очном обучении; за родителей (в т.ч. работающих); за супруга.

    Справка об оплате мед. услуг Минздрав России и ФНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256) - оригинал

     

    Справка об оплате мед. услуг (Приказ ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@) - оригинал

    Документ, подтверждающий степень родства, заключение брака, обучение по очной форме (для совершеннолетних) (например, справка с места учебы, свидетельство о рождении, о браке) – копия (оригинал)

     

    Документ, подтверждающий степень родства, заключение брака (например, свидетельство о рождении, о браке) – копия (оригинал)

    Для вычета за медикаменты: чек на оплату медикаментов (допускается копия) и назначение врача (рецепт или выписка из мед. карты) – оригинал

     

    Для вычета за медикаменты: чек на оплату медикаментов (допускается копия) и назначение врача (рецепт или выписка из мед. карты) - оригинал

    Налоговый вычет на обучение

     

    Налоговый вычет на обучение

    *лимит – за себя до 120 тыс. в сумме с остальными вычетами; за детей – до 50 тыс. в год

    *за кого можно вернуть: за себя, за детей (брата/сестру) до 18 лет, или до 24 лет при очном обучении.

     

    *лимит – за себя до 150 тыс. в сумме с остальными вычетами; за детей – до 110 тыс. в год

    *за кого можно вернуть: за себя; за детей (брата/сестру) до 18 лет, или до 24 лет при очном обучении; за супруга.

    Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия (оригинал)

     

    Справка об оплате образовательных услуг (Приказ ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@) - оригинал

     Документы, подтверждающие оплату обучения (например, чеки, квитанции, платежные поручения) – оригинал

     

    Документ, подтверждающий степень родства, заключение брака (например, свидетельство о рождении, о браке) – копия (оригинал)

    Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого; опеку (например, свидетельство о рождении, документ об опеке) – копия (оригинал)

     

     

    Справка учебного заведения об очной форме обучения - оригинал

     

     

    Физкультурно-оздоровительные услуги

     

    Физкультурно-оздоровительные услуги

    *лимит –до 120 тыс. в сумме с остальными вычетами

    *за кого можно вернуть: за себя; за детей до 18 лет, или до 24 лет при очном обучении.

     

    *лимит – за себя до 150 тыс. в сумме с остальными вычетами

    *за кого можно вернуть: за себя; за детей до 18 лет, или до 24 лет при очном обучении.

    Договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг– копия (оригинал)

     

    Справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг (Приказ ФНС России от 18.10.2023 №ЕД-7-11/756@- оригинал

     Документ, подтверждающий оплату услуг (например, чеки, квитанции, платежные поручения) - оригинал

     

    Документ, подтверждающий степень родства, опеку (например, свидетельство о рождении, документ об опеке) – копия (оригинал)

    - Документ, подтверждающий степень родства, опеку, обучение по очной форме (для совершеннолетних) (например, справка с места учебы, свидетельство о рождении, документ об опеке) – копия(оригинал)

     

     

    Добровольное страхование жизни

     

    Добровольное личное страхование

    *лимит –до 120 тыс. в сумме с остальными вычетами

    *за кого можно вернуть: за себя, за детей; за родителей (работающих тоже); за супругов

     

    *лимит –до 150 тыс. в сумме с остальными вычетами

    *за кого можно вернуть: за себя, за детей (до 18 лет, или до 24 лет при очном обучении; за родителей (работающих тоже); за супругов

    Договор со страховой компанией – копия (оригинал)

     

    Справка об уплате страховых взносов (Приказ ФНС России от 12.10.2023 N БВ-7-11/736@) - оригинал

     Документ, подтверждающий оплату услуг (например, чеки, банковские выписки, справки) - оригинал

     

    Документ, подтверждающий родство (например, свид. о рождении, об опеке) – копия (оригинал)

    Документ, подтверждающий степень родства с лицом, за которого уплачены взносы (например, свидетельство о рождении, о браке, об усыновлении) – копия (оригинал)

     

     

    Софинансирование пенсии

     

    Пенсионное страхование, страхование жизни

    лимит –до 120 тыс. в сумме с остальными вычетами

     

    *лимит –до 150 тыс. в сумме с остальными вычетами

    *за кого можно вернуть: за себя, за детей (без ограничения по возрасту); за родителей; за супругов.

    Договор на софинансирование пенсии (в случае заключения)/ Заявление в ПФР/ Протокол – копия (оригинал)

     

    Справка об уплате страховых взносов (Приказ ФНС России от 12.10.2023 N БВ-7-11/736@) - оригинал

     Документы, подтверждающие оплату (квитанции, справка от работодателя об удержанной сумме) - оригинал

     

    Документ, подтверждающий родство (например, свид. о рождении, об опеке) – копия (оригинал)

    Инвестиционный налоговый вычет

     

    Пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения

    лимит –до 400 тыс. отдельно от других вычетов

     

    *лимит –до 150 тыс. в сумме с остальными вычетами

    *за кого можно вернуть: за себя, за детей (до18 лет, или до 24 лет при очном обучении); за родителей; за супругов; за брата/сестру; за бабушек/дедушек/внуков

    Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (копии) (платежное поручение/ПКО/поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего))

     

    Справка об уплате пенсионных взносов (Приказ ФНС России от 12.10.2023 N БВ-7-11/737@) - оригинал

     Договор на ведение ИИС/или о брокерском обслуживании/или договор ДУ/или заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или ДУ– копия (оригинал)

     

    Документ, подтверждающий родство (например, свид. о рождении, об опеке) – копия (оригинал)

     

     

    Вычет на долгосрочные сбережения граждан

     

     

    *лимит –до 400 тыс. отдельно от других вычетов

    *за кого можно вернуть: за себя, супруга, родителей, детей, дедушек/бабушек, внуков

     

     

    Документ, подтверждающий фактические взносы налогоплательщика по договору долгосрочных сбережений, выдаваемый из НПФ (КНД 1151167 (Приказ ФНС России от 18.10.2024 №ЕД-7-11/874@)

     

     

    Документ, подтверждающий родство (например, свид. о рождении, об опеке) – копия (оригинал)

     

     

     

     

    Основания для отказа/приостановления
    Основания для отказа в приеме документов:
    • отсутствие документов, удостоверяющих личность физического лица, или отказ физического лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы в случае представления налоговой декларации лично этим лицом;
    • отсутствие документов, подтверждающих полномочия физического лица - уполномоченного представителя заявителя на представление налоговой декларации или подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в налоговой декларации, в случае, если заявитель участвует в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через представителя, либо отказ указанного лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы в случае представления налоговой декларации (расчёта) лично этим лицом;
    • представление налоговой декларации не по установленной форме;
    • отсутствие в налоговой декларации подписи заявителя или его представителя, уполномоченного подтверждать достоверность и полноту сведений, указанных  в налоговой декларации (расчёте), в случае если заявитель участвует в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через представителя;
    • представление налоговой декларации в центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг Ульяновской области, в компетенцию которого не входит приём этой налоговой декларации
    Основания для приостановления предоставления государственной услуги отсутствуют.

    Основания для отказа в предоставлении государственной услуги отсутствуют
    Результат предоставления услуги
    • уведомление об отказе в приеме налоговой декларации (расчета), направленное заявителю по почте;
    • уведомление, направленное заявителю по почте, о том, что расчет по страховым взносам считается непредставленным, в случаях, предусмотренных пунктом 7 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Размер государственной пошлины
    Государственная услуга предоставляется бесплатно.
    Перечень НПА
    Перечень нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие в связи с предоставлением государственной услуги:
    1) "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
    2) Приказ ФНС России от 08.07.2019 N ММВ-7-19/343@ "Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов о действующих налогах, сборах и страховых взносах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов, сборов и страховых взносов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)".

    Ссылка на сайт госуслуг
    https://www.gosuslugi.ru/620224/1/form

    <  Вернуться к выбору услуг